Что выгоднее: ИП или ООО

Сравните, сколько получит владелец через ИП и ООО на УСН с учётом взносов ИП, зарплаты директора, НДФЛ, взносов работодателя и дивидендов.

Годовая выручка

₽

Признаваемые расходы без выплат владельцу

₽

Объект УСН

Страховые взносы ИП за год

₽

Начисленная зарплата директора в месяц

₽

Месяцев выплаты зарплаты

мес.

По введённым данным

ИП оставляет владельцу на 476 489 ₽ больше за год.

ИП без работников

Больше владельцу

Владелец получит за год

3 472 769 ₽

Налог бизнеса: 612 842 ₽
Страховые взносы: 114 390 ₽
НДФЛ с зарплаты: 0 ₽
НДФЛ с дивидендов: 0 ₽
Всего налогов и взносов: 727 232 ₽

ООО: директор + дивиденды

Владелец получит за год

2 996 280 ₽

Налог бизнеса: 396 000 ₽
Страховые взносы: 360 000 ₽
НДФЛ с зарплаты: 156 000 ₽
НДФЛ с дивидендов: 291 720 ₽
Всего налогов и взносов: 1 203 720 ₽

Модель сравнивает одного налогового резидента на УСН без других работников. Не учтены НДС, травматизм, региональные ставки, бухгалтерское обслуживание, банковские тарифы, льготы и ограничения на выплату дивидендов. Решение о форме бизнеса нельзя принимать только по сумме на руки.

Улучшить

Что считает калькулятор

Сравнение отвечает на узкий, но практический вопрос: сколько денег за год останется у одного владельца, если одинаковый бизнес работает как ИП без сотрудников или как ООО с владельцем-директором. Для ООО учитываются начисленная зарплата, страховые взносы работодателя, НДФЛ с зарплаты и дивидендов.

Организационно-правовую форму выбирают не только по налогам. ООО отделяет имущество участника от имущества компании, требует бухгалтерского учёта и не позволяет свободно забирать деньги со счёта; у ИП проще вывод средств, но шире личная имущественная ответственность.

Формула

ИП: владельцуД − Р − ВИП − УСН

ООО: владельцуЗарплата − НДФЛзарп + Дивиденды − НДФЛдив

Дивидендыmax(0; Д − Р − Зарплата − Вработодателя − УСН)

Д: годовая выручка бизнеса, ₽
Р: признаваемые расходы без выплат владельцу, ₽
ВИП: фиксированные и дополнительные страховые взносы ИП, ₽
УСН: налог бизнеса по выбранному объекту
НДФЛзарп: НДФЛ с начисленной зарплаты директора по прогрессивной шкале
НДФЛдив: НДФЛ с дивидендов: 13% до 2,4 млн ₽ и 15% с превышения

Для чистого сравнения обе формы используют один объект УСН и базовые ставки без региональных льгот.
Модель предполагает одного владельца — налогового резидента РФ; у ИП нет работников, а в ООО единственный работник — директор.
НДС, взносы на травматизм, бухгалтерское обслуживание и юридические ограничения выплаты дивидендов в сумму не включены.

Примеры

Выручка 6 млн ₽, расходы 1,8 млн ₽, УСН 15%

ИП уменьшает базу на расходы и взносы, затем свободно получает оставшиеся деньги.
ООО признаёт зарплату директора и страховые взносы расходами, удерживает НДФЛ, а оставшуюся прибыль распределяет дивидендами.
Итоговая таблица сопоставляет не только налог бизнеса, но все обязательные платежи и фактическую сумму владельцу.

Точный результат зависит от зарплаты директора и фактических взносов ИП

Частые вопросы

Почему нельзя просто сравнить ставки УСН?

Для ИП деньги после налога уже принадлежат предпринимателю. В ООО владелец получает их как зарплату или дивиденды, поэтому возникают страховые взносы и отдельный НДФЛ.

Можно ли поставить директору зарплату 0 ₽?

Калькулятор покажет арифметику, но не подтверждает правомерность такого решения. Нужно учитывать трудовые отношения, фактическую деятельность директора, локальные документы и актуальную практику контролирующих органов.

Почему ООО может быть разумнее, даже если владелец получит меньше?

ООО выбирают ради ограничения ответственности, партнёрства, инвестиций, лицензий, требований контрагентов и последующей продажи доли. Налоговая экономия — только один критерий.

Источники

ФНС России — основные изменения налогового законодательства с 2026 года
ФНС России — налог на доходы физических лиц
ФНС России — страховые взносы
ФНС России — фиксированные страховые взносы ИП в 2026 году
Налоговый кодекс Российской Федерации — применимая глава и редакция

Методика проверена 13 августа 2026 г.

Смежные калькуляторы

Налоги и бухгалтерия