Калькулятор сравнения УСН 6% и 15%

Сравните два объекта УСН на одинаковых доходах, расходах и взносах с учётом минимального налога.

Доход₽Учитываемые расходы₽Уменьшение УСН «Доходы»₽Ставка «Доходы»%Ставка «Доходы − расходы»%Минимальный налог%

Экономия: УСН «Доходы»

600 000₽

УСН «Доходы»: 300 000 ₽
УСН «Доходы − расходы»: 900 000 ₽

Для режима с работниками применён лимит уменьшения УСН «Доходы» на 50%. Сравните также НДС, отчётность и региональные льготы.

Что считает калькулятор

Калькулятор параллельно применяет правила двух объектов и показывает абсолютную разницу. Это арифметическое сравнение без оценки допустимости расходов.

Расчёт носит справочный характер. Перед декларацией, начислением зарплаты или проводкой проверьте исходные данные, применяемый режим, льготы и актуальные разъяснения ФНС.

Формула

Н6 = I × r6 − min(V, 50% × I × r6); Н15 = max(max(0, I − E) × r15; I × rmin)

Н6: налог по объекту «Доходы», ₽
I: доходы, ₽
r6: ставка объекта «Доходы»
V: страховые взносы, ₽
Н15: налог по объекту «Доходы минус расходы», ₽
E: признаваемые расходы, ₽
r15: ставка с разницы
rmin: ставка минимального налога

Для УСН «Доходы» заложено ограничение уменьшения 50%, как для плательщика с работниками.
Ставки зависят от региона и вводятся вручную.

Примеры

Расчёт при значениях по умолчанию: доход 10 000 000 ₽, расходы 4 000 000 ₽, взносы 300 000 ₽, ставки 6% и 15%, минимальный налог 1%

Исходные данные: доход 10 000 000 ₽, расходы 4 000 000 ₽, взносы 300 000 ₽, ставки 6% и 15%, минимальный налог 1%.
Подстановка в формулу: Н6 = 300 000 ₽; Н15 = 900 000 ₽; разница = 600 000 ₽.
УСН «Доходы»: 300 000 ₽.
УСН «Доходы − расходы»: 900 000 ₽.

Экономия: УСН «Доходы»: 600 000 ₽