Калькулятор НДС
Начисление НДС на сумму и выделение НДС из суммы. Основная ставка 22% с 2026 года, пониженные ставки 10%, 7%, 5% и ставка 0%.
- Сумма без НДС
- 100 000 ₽
- НДС 22%
- 22 000 ₽
- Итого с НДС
- 122 000 ₽
Что считает калькулятор
У НДС две противоположные задачи, и их постоянно путают. Начислить налог — значит прибавить его к сумме без НДС. Выделить — значит вытащить налог из суммы, в которой он уже сидит.
Разница принципиальная: 22% от 100 000 ₽ — это 22 000 ₽, но в сумме 122 000 ₽ с НДС налог составляет те же 22 000 ₽, а не 26 840 ₽. Именно на этом чаще всего ошибаются при работе со счетами.
Формула
Начислить: НДС = S × ставка / 100 Выделить: НДС = S × ставка / (100 + ставка)
- S
- исходная сумма — без налога при начислении, с налогом при выделении
- ставка
- процент НДС: 22, 10, 7, 5 или 0 в зависимости от операции и режима
- При ставке 22% выделение сводится к умножению на 22/122, то есть на 11/61.
- При ставке 10% множитель равен 10/110, то есть 1/11.
Примеры
Начислить НДС 22% на 100 000 ₽
- НДС = 100 000 × 22 / 100 = 22 000 ₽
- Итого = 100 000 + 22 000 = 122 000 ₽
Без НДС 100 000 ₽, НДС 22 000 ₽, итого 122 000 ₽
Выделить НДС 22% из 122 000 ₽
- НДС = 122 000 × 22 / 122 = 22 000 ₽
- Без НДС = 122 000 − 22 000 = 100 000 ₽
Итого 122 000 ₽, из них НДС 22 000 ₽, без НДС 100 000 ₽
Частые вопросы
›Как быстро выделить НДС 22% без калькулятора?
Умножьте сумму с НДС на 11 и разделите на 61. Это точный множитель, потому что 22/122 = 11/61. Для ставки 10% сумму по-прежнему можно делить на 11.
›Когда применяется ставка 10%?
Пониженная ставка предусмотрена для отдельных категорий товаров — в частности продовольственных, детских, медицинских и печатной периодики. Конкретный перечень задан Налоговым кодексом и периодически меняется, поэтому применимость ставки к своему товару стоит проверять по действующей редакции.
›Что означает ставка 0%?
Ставка 0% — это не освобождение от налога, а полноценное налогообложение по нулевой ставке, в основном при экспорте. Отличие принципиальное: при нулевой ставке право на вычет входного НДС сохраняется, при освобождении — нет.
Источники
- ФНС России — основные изменения налогового законодательства с 2026 года
- Ставки и порядок исчисления НДС — глава 21 НК РФ
Методика проверена