Калькулятор УСН «Доходы минус расходы»

Сравните налог с разницы доходов и расходов с минимальным налогом от доходов и получите сумму УСН к уплате.

Доход

₽

Расходы, признаваемые при УСН

₽

Ставка с разницы

Ставка минимального налога

УСН к уплате

450 000₽

Налоговая база: 3 000 000 ₽
Налог по основной ставке: 450 000 ₽
Минимальный налог: 100 000 ₽

Как получено

Н = max((10 000 000 − 7 000 000) × 15%; 10 000 000 × 1%) = 450 000 ₽

В расходы включаются только предусмотренные НК РФ и документально подтверждённые суммы. Региональная ставка может отличаться.

Что считает калькулятор

К уплате принимается большая из двух величин: налог по основной ставке с положительной разницы доходов и расходов либо минимальный налог с доходов.

Расчёт носит справочный характер. Перед декларацией, начислением зарплаты или проводкой проверьте исходные данные, применяемый режим, льготы и актуальные разъяснения ФНС.

Формула

Нmax(max(0, I − E) × r; I × rmin)

Н: УСН к уплате, ₽
I: доходы, ₽
E: признаваемые расходы, ₽
r: основная ставка
rmin: ставка минимального налога

В расходах учитываются только затраты, признаваемые для УСН.
Региональная ставка вводится пользователем.

Примеры

Расчёт при значениях по умолчанию: доход 10 000 000 ₽, подтверждённые расходы 7 000 000 ₽, ставка 15%, минимальный налог 1%

Исходные данные: доход 10 000 000 ₽, подтверждённые расходы 7 000 000 ₽, ставка 15%, минимальный налог 1%.
Подстановка в формулу: Н = max((10 000 000 − 7 000 000) × 15%; 10 000 000 × 1%) = 450 000 ₽.
Налоговая база: 3 000 000 ₽.
Налог по основной ставке: 450 000 ₽.

УСН к уплате: 450 000 ₽