Калькулятор налога на прибыль организаций

Рассчитайте налог на прибыль с учётом расходов, переносимого убытка, общей ставки и доли федерального бюджета.

Учитываемые доходы₽Учитываемые расходы₽Учитываемый прошлый убыток₽Общая ставка%Ставка в федеральный бюджет%

Налог на прибыль

1 750 000₽

Налоговая база: 7 000 000 ₽
Федеральный бюджет: 560 000 ₽
Региональный бюджет: 1 190 000 ₽

Ограничения на перенос убытков, отдельные ставки и различия бухгалтерского и налогового учёта в упрощённую формулу не входят.

Что считает калькулятор

Из доходов вычитаются признаваемые расходы и введённая часть переносимого убытка; к неотрицательной базе применяется выбранная ставка.

Расчёт носит справочный характер. Перед декларацией, начислением зарплаты или проводкой проверьте исходные данные, применяемый режим, льготы и актуальные разъяснения ФНС.

Формула

Б = max(0, I − E − L); Н = Б × r; Нф = Б × rf

Б: налоговая база, ₽
I: налоговые доходы, ₽
E: признаваемые расходы, ₽
L: учитываемый убыток прошлых лет, ₽
Н: общий налог, ₽
r: общая ставка
Нф: часть налога в федеральный бюджет, ₽
rf: федеральная часть ставки

По умолчанию указана общая ставка 25%, действующая с 2025 года.
Ограничения переноса убытков и региональные особенности проверяются отдельно.

Примеры

Расчёт при значениях по умолчанию: доходы 20 000 000 ₽, расходы 12 000 000 ₽, переносимый убыток 1 000 000 ₽, ставка 25%, федеральная часть 8%

Исходные данные: доходы 20 000 000 ₽, расходы 12 000 000 ₽, переносимый убыток 1 000 000 ₽, ставка 25%, федеральная часть 8%.
Подстановка в формулу: База = max(0, 20 000 000 − 12 000 000 − 1 000 000) = 7 000 000 ₽; Н = База × 25%.
Налоговая база: 7 000 000 ₽.
Федеральный бюджет: 560 000 ₽.

Налог на прибыль: 1 750 000 ₽